小规模纳税人公司注册费用和流程（2021小规模纳税人标准）

原标题：小规模纳税人公司注册费用和流程（2021小规模纳税人标准）

新办公司的经营规模较小，选择按小规模纳税人身份纳税，涉税事项办理更简单，可以享受减免税的优惠。

除开少数投资额巨大的公司项目，新办企业

普遍规模小，员工少，没有专职财务人员，业务不会太大，这是新办企业的特点。

基于这个特点，选择按照小规模纳税人申报纳税有两个好处：

●涉税事项的办理比较简单。

1、小规模纳税人可以按照季度申报，相对于一般纳税人按月申报，申报的频率和核算要求都低很多。

2、申报表等各类涉税资料的填写、报送都比较简单，上手难度较低，适合于新办期的企业。

●小规模纳税人可以享受独有的税收减免优惠。

1、小规模纳税人可以在季度销售额30万元的范围内免征增值税。

2、小规模纳税人可以享受减半征收房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、城建税、教育费附加和地方教育费附加、资源税、印花税的优惠。

只有小规模纳税人才能享受的减免税费，对于初创期的企业来说，是实实在在的红利。

●小规模纳税人可以申请核定征收

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；

财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负5%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负5%以内

案例分析：

以个人独资企业核定利润率10%，开票400万为例：

增值税：400/1.03*3%=11.6万

附加税11.6万*0.6%=0.69万

个人经营所得税为，应纳税所得额*税率-速算扣除数。应纳税所得额=400*10%=40万，40万对应的税率和速算扣除数为30%和40500元。及个人经营所得税为40万*30%-4.05万=7.95万

开票400万，总税负为：11.6+0.69+7.95=20.24万综合税负5%左右，节税高达80%以上

小规模纳税人可以登记为一般纳税人，但一般纳税人不能再转登记。

增值税的纳税人包括了一般纳税人和小规模纳税人。小规模纳税人可以登记为一般纳税人，虽然之前允许一般纳税人转登记为小规模纳税人，但是在2019年12月31日之前已经停止执行该政策。

所以，新办企业一旦直接登记为一般纳税人，就无法再转回小规模纳税人，没有回旋余地。而小规模纳税人则可以在适当的时候登记为一般纳税人，进可攻、退可守，有充分的空间。

一般纳税人的各类权限，小规模纳税人同样有。

以前可能部分新办企业考虑到作为小规模纳税人，给客户提供增值税专用发票非常麻烦，要到税务机关申请代开。

从2020年2月1日起，全行业的小规模纳税人均可以自行开具增值税专用发票。

所以，一般纳税人的开票权限，小规模纳税人同样拥有。这个政策对于小规模纳税人在同等起跑线上与一般纳税人开展竞争非常有利。

总结：

新办企业选择作为小规模纳税人更有利于减轻办税负担，享受税收减免优惠，同时在发票等方面拥有与一般纳税人一样的权限。

当然了，随着企业的发展壮大，可以适时登记为一般纳税人。总之，应该根据形势发展和企业实际情况，选择增值税纳税人的身份。