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财务报告内部控制的有效性(财务管理制度及流程)

时间:2021-03-16 15:50:03 作者:重庆seo小潘 来源:51开业
原标题:财务报告内部控制的有效性(财务管理制度及流程) 一个企业的财务控制管理是企业生存和发展所不能缺少的,核算企业成本与利润的部门就是财务科,为了有效的利用公司的

原标题:财务报告内部控制的有效性(财务管理制度及流程)

一个企业的财务控制管理是企业生存和发展所不能缺少的,核算企业成本与利润的部门就是财务科,为了有效的利用公司的资金,对于公司资金的支出与收入进行有效的管理,就必须要进行财务内部控制,那么,财务内部控制包括什么呢?

接下来由谌建平律师为您整理有关的内容。

 一、财务内部控制包括什么

财务制度主要是针对财务管理财务工作制定的制度。

为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。

财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。

公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。

财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

  二、公司的会计责任是什么

1、参与财务管理。

2、负责制定本单位会计制度,编制财务计划,检查计划执行情况;以及编制财务会主于报表,并做到数字准确、内容完整、报送及时,会计核算做到日清月结。

3、负责及时足额缴纳各种税金和清理工作。

4、负责固定资产增减、变动、使用的登记。出具真实、可靠、准确的报表。

5、负责所属各单位会计核算工作,不定期的进行检查和指导工作。

6、负责所属各单位会计人员业务素质提高和思想政治工作。确保会计机构正常运转。

  三、什么是公司的出纳责任

1、按照国家财经制度规定,以及本单位管理制度的规定,做好库存现金的收支工作。

2、保证库存现金帐实相符,严格执行库存现金限额规定,做到日清月结。

3、熟悉银行结算方法,登记好银行日记帐,并保证银行存款帐实相符。

4、根据本单位的情况,制订本单位备用金的使用制度。组织好备用金的明细核算,不能以收抵支、坐支现金。

5、认真负责货币资金的收支工作,起到监督和服务作用。

6、保管好各种票证,建立领用制度。

7、在办理日常工作中,坚持原则、公私分明。

8、不断提高自身素质和业务能力,提供优质、高效、准确、公正的服务。