企业所得税报表怎么填（2021年企业所得税报表模板）

原标题：企业所得税报表怎么填（2021年企业所得税报表模板）

很多没有报过税的朋友会觉得报税很难，其实只要掌握方法，报税超级简单哦。

今天小编教大家如何一分钟学会企业所得税季度预缴申报。（入门级申报）

案例行业：商业企业，一般企业（非分公司）、季报

企业情况：当期没有免税收入、不满足小型微利企业优惠政策条件

前提条件：利润表和资产负债表都已经做好备用。

接下来开始填表了，很简单哦！

先把利润表（此案例用的是企业会计准则）拿出来，找出利润表上面的三个数据，下面我用红框标记出来了。

这里需要注意的是企业使用的会计准则：

1.如果是企业会计准则，就找本期金额那一列

2.如果是小企业会计准则，就找本年累计那一列

找到这三个数字后，分别填到企业所得税季度申报表的1、2、3行就可以。

是不是超级简单。

在填写报表的时候很多会计认为：

所得税季报表上的营业收入-营业成本=营业利润

小编也是咨询了多地的税局，税局的回复是这三个没有勾稽关系，也就是说：营业收入-营业成本不一定等于营业利润，按照利润表上的数据填写就可以了。

特此声明：本案例是个简单案例，不同企业，不同情况下，填写的报表略有不同。

比如：小型微利企业、高新技术企业、不超过500万的固定资产一次性抵扣、分公司、建筑行业、或者有免税收入的情形等填写都是存在有一定的差异的，想了解更多，请关注我，记得转发，评论“我想学更多”。

本文只是众多案例中的一个，实际工作中案例很多，不同情况，不同处理，勿喷。