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增值税一般纳税人查询网站-2021营业执照年检网上申报

时间:2021-06-28 09:20:16 作者:重庆seo小潘 来源:51开业
原标题:增值税一般纳税人查询网站-2021营业执照年检网上申报 首先介绍一般纳税人需要做哪些申报: 1)月报:个税、增值税、附加税 2)季报:个税、增值税、附加税、企业所得税

原标题:增值税一般纳税人查询网站-2021营业执照年检网上申报

首先介绍一般纳税人需要做哪些申报:

1)月报:个税、增值税、附加税

2)季报:个税、增值税、附加税、企业所得税

3)年报:企业所得税汇算清缴

4)年检:工商年检年报

然后是一般纳税人增值税及附加税月报流程:

1)登陆电子税务局,找到申报界面

2)申报增值税:附表一、附表三、减免税、附表二、附表四、主表

3)附税申报

4)提交申报

5)扣款信息,申报扣款查询

说明:因为申报界面长不能截全图,所以下列流程里只能看到局部图,为了全面系统学习,特意将完整的报表放在文章下方,用心的朋友可以保存图片打印出来对照着申报。

1)登陆电子税务局,找到申报界面

1.1.登陆国家税务总局对应省份电子税务局:(不知道的小朋友请百度xx省电子税局)

1.2.选择数字证书登录:电脑插入公司ca或金税盘,输入密码和识别码,登录

1.3.登陆后—办税中心—税费申报及缴纳—我要申报

1.4.申报流程如下,每填完一项会变成黄色,提交后会变成蓝色

2)增值税:附表一、附表三、减免税明细表、附表二、附表四、主表

2.1.增值税纳税申报表附列资料(一):本期销售情况明细,附表上方会有【发票类别及税率】,这个是当月的开票汇总,是申报的根本,做账的收入和税额也必须与这个数相同,否则季报和年报都会很麻烦。

对照上表的金额和税额填到对应的表内,注意纵向的税率不要填错,横向的专票、普票、未开票收入位置不要填错。(其实现在的电子税务系统做得很好了,基本申报都是自动填好的,直接点下一步,下一步就完成了,说这么详细的目的是让你了解原理,系统偶尔没填的时候,自己能填列。)

2.2.增值税纳税申报表附列资料(三):服务、不动产和无形资产扣除项目明细,一般情况下不需要填列。

2.3.增值税减免税申报明细表:疫情期间小规模纳税人季报的减免税就是在这里填的,现在我们申报的是一般纳税人的月报,所以不符合减免条件不填。

2.4.增值税纳税申报表附列资料(二):本期进项税额明细

增值税专用发票进项勾选后的金额就会被直接填到这里,注意核对一下,然后买的农产品抵税,还有新出的政策车票抵税也是填这里。

2.5.增值税纳税申报表附列资料(四):税额抵减情况表,一般的小微企业都不用填列。

2.6.增值税纳税申报表:称为主表,顾名思义就是前面五张表的汇总,销项—进项—上期留抵=本期应纳税额,注意核对一下。

3)附税申报:城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表,增值税金额自动填列,如果错了可以修改,税率一般也是默认的。

4)扣款信息,申报扣款查询

4.1.正式提交申报:如果显示如下提示表明金税盘未进行汇总上传,先进行抄税,然后再来提交申报。如果提示其他错误,返回错误处修改即可。

正常如下:

4.2.扣款,很多会计小朋友以为是15号自动扣款,所以特意说一句,是需要自己手动扣款的。代账的会计扣款前建议知会法人具体金额,万一有误还可以作废申请修改重报,一旦扣款成功就改不了的哈。如果余额不足扣款失败及时通知法人存钱后再扣款,超过申报期每天按税额的万分之五罚滞纳金,还会影响企业信用等级。

4.3.申报扣款查询:再确认一次是否已成功。

一般纳税人的月报就申报完成啦!看起来洋洋洒洒一大篇,实际操作其实也就3分钟,下一步,下一步,完成了,互联网时代太智能了,真担心会被机器取代。